年底了企业要注意哪些税务问题？（年底税务需要做什么）

“财务怕年终”！每到年末就是财务更忙的时候，很多企业的财务在忙着审查公司的各类指标和数据，那么年底了企业要注意哪些税务问题？（年底税务需要做什么），下面企呱呱小编带您了解下相关知识。

1、检查财务，看是否存在隐藏的税务风险

年底企业财务应该检查入账的“其他应收款”科目下的纳税年度个人投资者从其他企业，当然个人独资企业、合伙企业除外的借款，在应纳税年度既不归还也不用与生产经营的，其中未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配。

2、检查公司当年的税费缴纳情况，计算是否有误或者遗漏

企业应该在年末之前，应对年度的各种税费进行一次梳理，检查有无计算错误或者遗漏的情况。一般来说，企业需要每月或者每个季度都需要进行按时的税务申报，但是企业在经营过程中可能会存在一些遗漏，这就需要财务在年底的时候仔细核算。

3、正确认识所得税的永久性差异和暂时性差异

在企业当中，一般会计核算与税法相关规定会存在一定的差异，因此企业在年末进行核算所得税之前要正确区分所得税的永久性差异和暂时性差异，应该进行分类登记，计算当期所得税费用，应交所得税费用和递延所得税资产的基础资料。

4、催促发票

每到年底，都会看到很多公司财务就开始催成本费用票了，没有成本费用票，税法上企业所得税税前不能扣除，因此，被欠的发票早点催收过来。

即使年底前不能拿到成本费用发票，也应该根据权责发生制积极暂估成本，因为只要在次年企业所得税汇算清缴结束之前(次年的5月31日)之前拿到发票，也是可以在税前扣除的。

5、提醒法人或股东归还借款

根据财税[2003]158号文第二条规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率20%。

6、关注税务政策改革，合理享受税收优惠政策

因为疫情的原因，国家在面对经济下滑的大环境下，会出台多项税收优惠政策，因此财务人员和企业老板更是要积极关注这些税收优惠政策，合理利用这些政策为企业服务。

如果企业当中没有专业的税筹部门，可以通过第三方税筹平台进行合作，专业的税筹人员具备更加专业的知识理论和税筹经验。

以上就是关于年底了企业要注意哪些税务问题？（年底税务需要做什么）的介绍内容了，如果您对此有疑问，可以咨询企呱呱客服：400-886-2380，竭诚为您服务！