2023年退税攻略：国家退钱啦!为什么有人退6000，有人补2000?
作者：一丝浅笑润初颜 | 发布时间：2023-03-14 10:07 | 阅读量：0呼叫打工人，个税汇算清缴正式开始啦!一年一度的个税综合所得汇算清缴，在3月1日已经开始了。过去的2022年，挣了多少钱，交了多少税，需要补税，还是可以退税，都要做个清算了。
快来跟企呱呱一起来做做攻略：
今年个税汇算清缴有什么变化？
为什么有的人退了6000，有的人要补缴2000？
具体应该如何退税？
大家可以直接下拉文章查看自己感兴趣的内容查看哦～
2022年个税汇算清缴新变化
2月2日，国家税务总局就发布了《关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》。
与2021年个税汇算清缴有所不同，今年的汇算清缴有3个变化需要大家关注。
政策原文：
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5184015/content.html?from_wecom=1
与以前年度相比，总体上延续了前几次汇算公告的框架与内容。但有这些变化：
1、在第四条“可享受的税前扣除”部分，增加了“3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除”“个人养老金”等可以在汇算中予以扣除的规定；
2、在第十一条“汇算服务”部分，进一步完善了预约办税制度，在维持预约办税起始时间（2月16日）基础上，将预约结束时间延长至3月20日，为纳税人提供更优的办理体验；
3、在第十一条“汇算服务”部分，新增了“对生活负担较重的纳税人优先退税”的规定。
注意，这几种情况无需办理汇算清缴：
汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
汇算需补税金额不超过400元的；
已预缴税额与汇算应纳税额一致的；
符合汇算退税条件但不申请退税的。
这几种情况需要办理汇算：
已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；
2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。
为什么有的人退了6000
我却要补缴2000？
一、怎么计算需要补税还是退税？
先来看一下具体的计算公式：
应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2021年已预缴税额。
⚠️汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。
二、这两类人可能要补缴
超卓是收入渠道不止一个
比如有的人在两家公司领取工资，每家公司都是8000。
在月度预缴时，每家公司都要先扣掉5000的起征点，剩下的3000，两家公司分开看，都只用交3%的税，3000*3%=90元，两家一共交180元。
但在年度汇算时，我们发现他一个月收入16000，减去起征的6万（5千*12），还超出了132000，应该征收10%的税，132000*10%-2520=10680，所以年底汇算的时候他就应该补税10680-180*12=8520。
很多人不是在两家公司获取收入，而是一家公司通过两张甚至4张银行卡获取收入，这种方法如果国家查到的话也是需要补税的。
第二是有副业的人群
有的人除了领工资，还接了其他的私活儿，因此会获得一些劳务报酬、稿酬或者特许权使用费等。
这些收入平时单独计税，小笔小笔的税率低，收得少，等到年度汇算的时候，加总起来发现年收入很高，适用更高的个人所得税率，于是平时征少了，更后也得补回去。
三、这几类人可以退税
而可以退税的人，也存在这么几种情况：
超卓是年度汇算时总收入不超过6万的
比如花花超卓个月收入8000，其他月份收入4000，在超卓个月的时候应该缴税（8000-5000）*3%=90元。
但是年度汇算时发现花花一年总收入才52000（4000*11+8000），不到6万（5000*12）的起征点，无需纳税，于是可以退税90元。
第二是有可以税前扣除的开支，但是平时没申报扣除
比如花花每月收入8000，每月预缴的时候需要交税3000*3%*12=1080。但是年度汇算的时候，发现花花有小孩在上学，可以享受每个月2000额度的子女教育专项扣除。
于是扣除掉2000后，花花应该交税1000*3%*12=360。所以花花可以退税1080-360=720元。
第三是一年中就业中断导致扣除数不充分的
比如花花去年在某公司上了8个月的班，每月工资1万，但因生病辞职回家养病去了。
月度预缴的时候，前八个月按10%交税：（10000-5000）*10%*12-2520=3480。
后面没上班了，于是年度汇算时花花的收入只有80000，扣除60000剩下的只用按照3%交税：20000*3%=600。
于是，花花可以申请退税3480-600=2880元。
第四是一些自由职业的人群
比如花花没有任职于哪家公司，只是在家接插画私活儿取得收入。因此也没有公司给她交“五险一金”，但她自己以自由职业的身份交了职工养老金和职工医保。
她自己交的养老金和医保是可以在税前扣除的，但由于没有公司给她交“五险一金”，
在月度预缴时，就只能按照她的月收入扣税，没有扣除她交的养老金和医保。
更后年度汇算时，需要把她交的养老金和医保扣除，于是月度预缴的税就比年度汇算时多，因此产生退税。
第五是有些人劳务报酬、稿酬太高，月度预缴税率过高
有的人收入的主要构成部分是劳务报酬，属于那种半年不开张，开张吃半年那种，一笔劳务报酬十几二十万，一年中也就发生一两笔。
比如花花去年有一笔劳务报酬是15万，按照劳务报酬税率，月度预缴时她交的税是：15万*80%*40%-7000=41000。
但是年度汇算发现她全年就只有这笔收入，适用综合个人所得税10%，只需要交15万*10%-2520=6480。
于是可以退税41000-6480=34520元。
第六是本来享受个税优惠，但是在月度预扣时没有申报享受的
比如残疾人享有税收优惠，但是平时没有申报享受，于是可以享受退税。
第七是有些人平时有为公益慈善事业捐赠，可以税前扣除，但平时预扣预缴时没有申报的
上面这么多种情况之所以存在，主要还是国家实行的这个新的征管办法“月度预缴，年度汇算”，月度汇算时采用的标准和年度汇算时采用的标准不一样，才导致需要补退税。
个人所得税APP申报攻略
注意，今年个税汇算清缴预约时间延长至了3月20日，在此之前办理个税汇算清缴都需要预约才能办理，大家可以提前预约哦～
一、办理预约步骤图解：
第①步：登录个人所得税手机APP后，通过“首页—2022综合所得年度汇算”专题区域点击“去预约”进入预约功能页面，也可以通过“办税—综合所得年度汇算申报预约”进入预约功能界面。
第②步：进入预约功能界面后，仔细阅读提示内容，点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面，选中标记为“可选”的日期后，点击底部“提交预约申请”按钮提交。
第③步：提交成功后，系统将会显示“您已成功预约”页面，纳税人即可在预约日期当天办理2022年度汇算申报。
二、个税汇算清缴申报步骤
超卓步：准备申报
打开个人所得税APP，两种入口进入年度汇算：
首页【常用业务】——【综合所得年度汇算】；
或者，首页【我要办税】——【综合所得年度汇算】。
2.进入个税APP后将看到“简易申报须知”提示，阅读后点击“我已阅读并知晓”进入简易申报界面（图11），显示“个人基础信息”“汇缴地”“已缴税额”等（图12）。
第二步：确认信息
对申报界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
个税汇算清缴包含2022年所属自然月已申报的全年一次性奖金年终奖，如有参与全年一次性奖金申报的员工，请打开奖金计税方式选择页面，具体选择“单独计税”方式，点击确认。
第三步：提交申报，申请退税
1.纳税人对个人信息、汇缴地、全年收入、税额等相关信息确认无误后，点击【提交申报】。
2.有需退税的情况，点击申请退税。
3.点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。如需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
4.如出现需补税金额大于400元的情况，需通过已添加的银行卡于6月30日前完成缴款。
至此，个人所得税汇算清缴申报流程就顺利完成了!
可随时通过手机APP查看退税进度（路径：首页【我要查询】—【申报查询】—【已完成】)。
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