开具增值税红字发票流程（增值税专用发票负数发票怎么开）

增值税红字发票通俗来说增值税红字发票其实就是负数发票。如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。那么开具增值税红字发票流程（增值税专用发票负数发票怎么开）呢？下面跟着企呱呱小编一起来了解下。

一、填写红字信息表

点击“红字信息表”中“增值税专用发票红字信息表填开”，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方填开红字信息表

根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面，购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”。

2、销售方申请填开红字信息表

需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”。

二、负数发票填开

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。

在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。

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